Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afsluiten
Als u ziek of arbeidsongeschikt wordt, krijgt u niet doorbetaald als u ondernemer bent. Wilt u toch een inkomen als u niet kunt ondernemen? Dan moet u zelf een verzekering afsluiten. U kunt bijvoorbeeld een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afsluiten.
Voor wie is een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)?
Een AOV is voor ondernemers die hun inkomen verdienen met de onderneming. U kunt bijvoorbeeld ziek worden of een ongeluk krijgen waardoor u (tijdelijk) niet meer kunt werken. U heeft dan minder of geen inkomen. Met een AOV verzekert u zich voor een bepaald bedrag waar u van kunt leven als u niet kunt werken. Dit bedrag spreekt u van tevoren af met uw verzekeraar.
Is een AOV verplicht?
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering is op dit moment niet verplicht voor ondernemers. In de toekomst wordt een AOV mogelijk wel verplicht. U heeft dan recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering als u door langdurige ziekte niet meer het minimumloon kunt verdienen. Nu kunnen ondernemers soms geen verzekering afsluiten. Bijvoorbeeld omdat zij door hun leeftijd, medische aandoening of medische geschiedenis uitgesloten worden. De ingangsdatum van deze wetswijziging is nog niet definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten het voorstel nog goedkeuren.
Lees meer over de plannen voor een verplichte AOV op kvk.nl.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp'ers
Veel zzp’ers zijn niet, of niet genoeg, verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. Het is goed om te onderzoeken wat er gebeurt als u ziek wordt. U kunt ook kijken naar andere mogelijkheden. Zoals schenkkringen.
Wat zijn de kosten van een AOV?
De hoogte van de AOV-premie hangt af van een aantal zaken:
- Uw beroep, omdat sommige beroepen een grotere kans geven op fysieke klachten.
- Uw leeftijd, omdat de premie vaak hoger wordt als u ouder bent.
- De eigenrisicoperiode, dit is de periode waarin u zelf uw verlies aan inkomen opvangt als u ziek wordt.
- De dekking die u kiest, want u bepaalt zelf waar u wel en niet voor verzekerd bent.
Lees meer over de kosten van een AOV en bekijk een rekenvoorbeeld op kvk.nl.
AOV en belastingen
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering verzekert uw persoonlijke inkomen. De premie is daarom geen zakelijke kostenpost en is niet aftrekbaar van de belasting voor uw onderneming.
Periodieke uitkering
De premie is wel aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting. Geeft de AOV een regelmatige (periodieke) uitkering, bijvoorbeeld maandelijks? Dan kunt u de premie voor de AOV in uw aangifte inkomstenbelasting aftrekken als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’.
Over de periodieke uitkeringen die u ontvangt als u (deels) arbeidsongeschikt bent, moet u inkomstenbelasting betalen. In uw aangifte geeft u de uitkeringen op als ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking’.
Uitkering in één keer
Als de AOV een uitkering in een keer geeft, kunt u de betaalde premie niet aftrekken. De uitkering is dan ook onbelast in de inkomstenbelasting. Het bedrag telt wel mee voor uw vermogen in box 3.
Lees meer over de arbeidsongeschiktheidsverzekering en belastingen op Belastingdienst.nl.
Andere mogelijkheden voor een AOV
U kunt inkomensverlies door ziekte of ongeval ook op andere manieren verzekeren. U bepaalt zelf hoe u zich verzekert tegen arbeidsongeschiktheid.
U kunt een 'individuele arbeidsongeschiktheidsverzekering tegen collectieve voorwaarden' afsluiten. Dit is mogelijk via diverse branche- en beroepsorganisaties. Ook belangenverenigingen voor zelfstandigen bieden hun leden deze mogelijkheid.
Had u minder dan 13 weken geleden een verplichte werknemersverzekering via een werkgever of uitkering? En wilt u een eigen bedrijf beginnen? Dan kunt u een vrijwillige Ziektewet-verzekering en een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten bij UWV. De mogelijkheid om de premie af te trekken van de belasting is voor de vrijwillige verzekering van UWV hetzelfde als bij een AOV die niet via UWV loopt. Kunt u zich door een ziekte(verleden) of om andere redenen moeilijk verzekeren? Dan kunt u in bepaalde gevallen een vrijwillige verzekering bij UWV afsluiten. Lees meer over de vrijwillige verzekering bij UWV.
Sommige verzekeraars bieden startende zzp’ers een vangnetverzekering. Voorwaarde voor deze verzekering is dat u om medische redenen geen gewone AOV kunt afsluiten. En dat u korter dan 15 maanden als zelfstandige werkt. De mogelijkheid om de premie af te trekken van de belasting is voor de private vangnetverzekering hetzelfde als bij een AOV.
Verlies van inkomen bij ziekte en arbeidsongeschiktheid kunt u ook samen met andere ondernemers opvangen via crowdsurance of een schenkkring.
Deelnemers maken met elkaar afspraken en sparen om elkaar te kunnen ondersteunen. Bent u ziek, dan krijgt u van de andere leden geld waarmee u uw inkomen aanvult. Er kan een wachtperiode gelden. In die periode krijgt u niet uitbetaald. Bekende voorbeelden van een schenkkring zijn een Broodfonds of Voorzieningenfonds.
Leden van een schenkkring kennen elkaar vaak. Deelnemers van crowdsurance kennen elkaar niet persoonlijk en hoeven niet verplicht deel te nemen aan bijeenkomsten.
Lees meer over schenkkringen in het KVK Geldboek voor ondernemers (vanaf bladzijde 45).
U kunt ook kiezen voor een combinatie van een schenkkring en een AOV. De uitkering van een AOV begint dan pas als de uitkering van een schenkkring stopt. Bijvoorbeeld met een eigenrisicoperiode van 2 jaar. Wordt u langdurig ziek of raakt u arbeidsongeschikt, dan ontvangt u de eerste 2 jaar schenkingen uit de schenkkring. Daarna ontvangt u inkomsten uit de AOV. Door de lange eigenrisicoperiode van uw AOV is de premie lager.
Schenkkring en belastingen
Het spaarbedrag dat u maandelijks inlegt in een schenkkring is privévermogen. Het is geen zakelijke kostenpost en is daarom niet aftrekbaar in de onderneming. Uw spaarsaldo in de schenkkring telt wel mee voor uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting.
Een schenking uit de schenkkring aan u is samengesteld uit kleinere schenkingen van de andere leden. Van ieder lid mag u per jaar een bepaald schenkbedrag onbelast ontvangen. Daarboven betaalt u schenkingsbelasting. Schenkingen die u doet aan andere leden in uw schenkkring zijn ook niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
