Btw-regelingen en -vrijstellingen
Voor het berekenen van btw gelden soms ook bijzondere regels. Bij sommige regelingen berekent u alleen btw over de winstmarge. Zoals bij de margeregeling. Bij vrijstellingen rekent u helemaal geen btw. Bekijk of er btw-regels voor u gelden.
Zet de margeregeling in
Handelt u in tweedehands goederen? Dan kunt u misschien de margeregeling toepassen. Dan berekent u de btw niet over uw omzet, maar over de winstmarge. Dat is het verschil tussen de verkoopprijs en de inkoopprijs van goederen.
De margeregeling geldt voor de meeste gebruikte goederen die u als handelaar zonder btw heeft ingekocht. Zoals tweedehands kleding. En soms ook kunst, antiek en verzamelobjecten.
Gebruik de reisbureauregeling
Verkoopt u reizen of vakantiepakketten? Dan moet u in sommige gevallen de reisbureauregeling toepassen. U betaalt dan alleen btw over uw winstmarge. En dus niet over de totaalprijs van uw reisdiensten. Maar u mag de btw over de ingekochte reisonderdelen niet aftrekken.
Bekijk voorbeelden van hoe u de reisbureauregeling gebruikt op Belastingdienst.nl.
Check btw-vrijstellingen voor specifieke branches en activiteiten
Sommige bedrijfsactiviteiten en branches zijn vrijgesteld van btw. Dat betekent dat u over uw goederen en diensten geen btw in rekening brengt. Bijvoorbeeld als u bepaalde diensten verricht als zzp'er in de zorg. Of in het onderwijs.
Lees op Belastingdienst.nl voor welke activiteiten en branches een vrijstelling geldt en wat dit voor u betekent.
Check de btw-vrijstellingen voor kleine ondernemers
De kleineondernemersregeling (KOR)
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. U kunt ervoor kiezen om de KOR te gebruiken als uw omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar is. U berekent dan geen btw aan uw klanten. En u draagt geen btw af aan de Belastingdienst. Maar u kunt de btw over zakelijke kosten en investeringen ook niet aftrekken. U hoeft geen aangifte btw meer te doen. Hier zijn een paar uitzonderingen op.
Registratiedrempel voor kleine ondernemers
Is uw jaaromzet maximaal € 2.200? En bent u niet verplicht om uw onderneming in te schrijven bij KVK? Dan kunt u kiezen voor de speciale btw-vrijstelling registratiedrempel voor kleine ondernemers. Dan gelden voor u dezelfde regels als bij de KOR. U meldt zich ook niet aan als btw-ondernemer.
De EU-KOR
Doet u zaken in andere EU-landen? Dan kunt u misschien de EU-KOR gebruiken in één of meer EU-landen. Uw totale omzet mag dan maximaal €100.000 per kalenderjaar zijn. Elk land kan ook nog eigen voorwaarden aan uw omzet stellen. U krijgt dan btw-vrijstelling voor dat EU-land. Bekijk alle voorwaarden voor de EU-KOR.