Motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting)

Heeft u 1 of meer motorrijtuigen voor uw onderneming? Dan moet u motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) betalen. Dit geldt voor een:

• personenauto
• bestelauto
• motor
• autobus
• vrachtwagen (gewichtsklasse N3)

Motorrijtuigenbelasting betalen

Als u het motorrijtuig op uw naam zet, krijgt u automatisch een rekening van de Belastingdienst. U betaalt de wegenbelasting elke maand via automatische incasso of iedere 3 maanden met de rekening die u van de Belastingdienst krijgt. U moet er zelf voor zorgen dat u de wegenbelasting op tijd betaalt. Heeft u binnen de 1e maand van een periode geen rekening ontvangen? Bel dan naar de BelastingTelefoon Auto.

Hoeveel motorrijtuigenbelasting moet u betalen?

Hoeveel belasting u moet betalen, hangt onder meer af van:

• het soort motorrijtuig
• het gewicht
• het soort brandstof
• hoe milieuvervuilend het motorrijtuig is (emissieklasse)

U kunt zelf de motorrijtuigenbelasting berekenen met het hulpmiddel van de Belastingdienst.

Wegenbelasting voor vrachtwagen

Heeft u een vrachtwagen? Dan betaalt u vrachtwagenheffing. Middelzware vrachtauto’s van 3.500 kilo tot 12.000 kilo (voertuigcategorie N2) betalen daarom geen wegenbelasting. Hoeveel wegenbelasting voor zware vrachtauto’s van 12.000 kilo of meer (voertuigcategorie N3) moet worden betaald, hangt af van de toegestane maximummassa. Of u voor uw vrachtwagen wegenbelasting moet betalen, leest u bij de Belastingdienst.

Wegenbelasting voor bestelauto's (grijs kenteken)

Gebruikt u een bestelauto voor uw onderneming? Dan betaalt u misschien een verlaagd tarief wegenbelasting. Deze auto's worden ook wel auto's met een grijs kenteken genoemd. U betaalt het lage bestelautotarief (grijs kenteken) als:

• u ondernemer bent voor de btw, en
• de bestelauto op uw naam of op naam van uw bedrijf staat, en
• u de bestelauto jaarlijks voor meer dan 10% van de gereden kilometers voor uw onderneming gebruikt, en
• de inrichting van uw bestelauto aan een aantal eisen voldoet

Sommige zware bedrijfswagens belast als personenauto

Sommige zware bedrijfswagens worden voor de wegenbelasting gezien als personenauto:

• motorrijtuigen met een dubbele cabine en een laadruimte en een toegestane maximummassa van meer dan 3.500 kilo als dat motorrijtuig voor meer dan 50% is ingericht voor personenvervoer
• bestelauto's die niet voldoen aan de inrichtingseisen voor een bestelauto

Voor deze auto's betaalt u ook belasting op personenauto’s en motorrijwielen (bpm).

Motorrijtuig op diesel

Als u een oudere dieselauto heeft of als uw dieselauto te veel fijnstof uitstoot, betaalt u een fijnstoftoeslag op de motorrijtuigenbelasting.

Als uw dieselbestelauto ouder is dan 12 jaar, betaalt u fijnstoftoeslag.

Hybride of plug-in hybride

Voor een hybride (brandstof en elektriciteit) of plug-in hybride motorrijtuig betaalt u motorrijtuigenbelasting. Deze belasting wordt op dezelfde manier berekend als voor gewone (niet-hybride) motorrijtuigen.

Waterstofauto en elektrische auto (uitstootvrij)

Als uw personenauto geen CO2 uitstoot (rijdt alleen op waterstof of alleen op elektriciteit) dan krijgt u korting op de motorrijtuigenbelasting:

• Van 2026 tot en met 2028 betaalt u voor uw uitstootvrije personenauto 30% minder motorrijtuigenbelasting dan voor een gewone personenauto.
• In 2029 betaalt u voor uw uitstootvrije personenauto 25% minder motorrijtuigenbelasting dan voor een gewone personenauto.

Voor een uitstootvrije bestelauto betaalt u hetzelfde tarief als voor een gewone bestelauto.

(Gedeeltelijke) vrijstelling motorrijtuigenbelasting

U kunt (gedeeltelijke) vrijstelling aanvragen voor sommige motorrijtuigen. Dit betekent dat u geen of minder motorrijtuigenbelasting betaalt. Dit geldt onder andere voor oldtimers, lijkauto’s, motorrijtuigen met een rolstoelinstallatie en taxi’s.

Vrijstelling voor oldtimers

U kunt een vrijstelling voor oldtimers krijgen als uw motorrijtuig minimaal 40 jaar geleden voor het eerst in gebruik genomen is. Dan betaalt u misschien minder of geen wegenbelasting. Gebruik de rekenhulp Overgangsregeling voor oldtimers om te controleren of u vrijstelling heeft.

Vrijstelling voor wegenbouwvoertuigen

Gebruikt u zware motorvoertuigen voor de aanleg en het onderhoud van wegen? Dan geldt misschien een vrijstelling van belasting zware motorrijtuigen. U betaalt dan geen belasting zware motorrijtuigen (bzm) en geen wegenbelasting.

Gedeeltelijke vrijstelling voor Taxi

Gebruikt u uw personenauto voor minimaal 90% voor taxivervoer? U kunt mogelijk gedeeltelijke vrijstelling voor een taxi aanvragen bij de Belastingdienst.

Bijzonder tarief

U kunt het bijzonder tarief motorrijtuigbelasting aanvragen als u bijvoorbeeld een bestelauto ingericht heeft als rijdende werkplaats, een rijdend werktuig of een bestelauto voor kermis- en circusbenodigdheden heeft. De voorwaarden voor uw voertuig staan in het formulier Verzoek motorrijtuigbelasting bijzonder tarief. U betaalt dan minder motorrijtuigbelasting.

Motorrijtuig met een buitenlands kenteken

Woont u in Nederland en heeft u een motorrijtuig met een buitenlands kenteken? Dan moet u in Nederland aangifte motorrijtuigenbelasting doen met het formulier Aangifte motorrijtuigenbelasting buitenlands kenteken. U moet dat doen voordat u het motorrijtuig in Nederland mag gebruiken. Ook moet u meestal belasting op personenauto’s en motorrijwielen (bpm) betalen. Hiervoor doet u aangifte bpm.