Startersregelingen
Bent u net gestart met uw onderneming? Misschien kunt u regelingen gebruiken waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. Lees meer over de startersaftrek en willekeurig afschrijven.
Startersaftrek
De startersaftrek is een bedrag bovenop uw zelfstandigenaftrek. Die bedragen samen trekt u af van uw winst in uw aangifte inkomstenbelasting. Dit gaat automatisch door het beantwoorden van vragen in uw aangifte. U kunt in totaal 3 keer gebruikmaken van de startersaftrek in de eerste 5 jaar dat u ondernemer bent.
De startersaftrek is nu nog een bedrag van € 2.123. Het kabinet wil deze aftrekpost afschaffen: in 2027 wordt de startersaftrek verlaagd naar € 10 en vanaf 2028 vervalt deze helemaal. De regel dat u 3 keer gebruik kan maken van de startersaftrek vervalt ook.
> Bekijk hier alle voorwaarden voor de startersaftrek
Startersaftrek en de AOW
Heeft u op 1 januari van het jaar waarover u aangifte doet de AOW-leeftijd? Dan mag u vanaf dat jaar nog 50% van de startersaftrek gebruiken.
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Start u met een onderneming? En heeft u recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering? Dan heeft u misschien ook recht op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid verdwijnt waarschijnlijk vanaf 2029.
Willekeurige afschrijving
Koopt u een bedrijfsmiddel dat lang meegaat? Zoals een auto of een computer. Dan mag u de aanschafkosten daarvan niet in 1 jaar aftrekken. U spreidt die kosten over de jaren waarin u het bedrijfsmiddel gebruikt (afschrijven). Als starter mag u zelf bepalen hoe en wanneer u afschrijft. Er gelden wel voorwaarden. Zoals dat dit alleen kan bij bedrijfsmiddelen die u heeft aangekocht in de jaren dat u startersaftrek kon krijgen of in het jaar ervoor (aanloopjaar). Lees op Belastingdienst.nl wanneer u willekeurig kunt afschrijven.
Het kabinet is van plan willekeurig afschrijven af te schaffen vanaf 2028.
Wanneer heeft u recht op startersregelingen?
Als u gebruik wilt maken van startersregelingen moet u niet alleen voldoen aan de voorwaarden voor de regeling, maar ook ondernemer zijn. Bekijk of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.
Andere aftrekposten en regelingen
Naast de startersregelingen kunt u misschien ook gebruikmaken van andere regelingen en aftrekposten.
Zoals:
Bekijk alle aftrekposten en regelingen voor ondernemers en check of ze ook voor u gelden.
Informatie bij het starten van een onderneming
Kijk op Goede Start Belastingdienst voor uitleg van de Belastingdienst over het starten van een bedrijf. Daar vindt u bijvoorbeeld tips voor meer structuur in uw administratie. U kunt met uw vragen terecht bij een van de startersvoorlichters via de live chat.